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三明治一代：基于消费的缴费型养老金的理由
By Amjad Rabi and Norma Mansor
2024-09-10
翻译：AI
“三明治一代”是指在抚养自己孩子的同时照顾年迈的父母的个人。由于人口老龄化、预期寿命的延长以及儿童照顾年迈父母的强烈文化期望，这种人口趋势在马来西亚变得越来越普遍。随着老年人比例的增长，三明治一代的责任将加剧，给在职成年人带来巨大的经济和情感压力。
事实证明，马来西亚的医疗保健和社会保障体系在为老年人提供全面支持方面存在不足。因此，许多马来西亚老年人严重依赖孩子的经济援助。根据马来亚大学社会福利研究中心 （SWRC） 的马来西亚老龄化和退休调查 （MARS），超过一半的老年人受访者 （55%） 依赖子女的财务转账，平均每月 526 令吉（见图 1）。
这种依赖性凸显了雇员公积金等老年收入安排的不足，这些安排往往无法支付老年人的基本生活费用和医疗费用。MARS 数据显示，只有 5.1% 的老年人拥有 EPF 储蓄，可以持续到 65 岁以后，这加剧了他们孩子的经济负担。
支持年迈的父母和受抚养子女的双重角色给三明治一代带来了巨大的经济压力。平衡孩子的教育费用与年迈父母的医疗和生活费用是一项艰巨的挑战。MARS 数据显示，2022 年，40 至 50 岁的个人平均向父母分配了 234 令吉，占同年平均月收入的 7.4%。马来西亚不断上涨的生活成本进一步加剧了这一负担。过去十年，基本商品和服务的成本大幅增加（自 2010 年以来累计增长 30.8%），迫使许多中年人优先考虑直系亲属的需求，而不是长期储蓄和投资。例如，全国住房负担能力指数表明，房价超出了马来西亚普通家庭的承受能力，中位数是家庭年收入中位数的 4.7 倍，超过了国际公认的负担能力门槛 3.0 倍。这种情况迫使许多三明治一代家庭将大部分收入用于住房支出，进一步降低了他们抚养孩子和年迈父母的能力。
人口和劳动力市场挑战
马来西亚的人口格局正在发生深刻的变化，对经济发展、社会保障和医疗保健产生重大影响。供养一名老年人的工作年龄人口数量已从 2000 年的 15：1 下降到 2020 年的 10：1，预计到 2060 年将进一步下降到 3：1（见图 2）。这种转变给工作年龄的成年人带来了巨大的压力，他们需要支持老年人，尤其是在缺乏针对老年人的全面公共收入保障的情况下。
马来西亚劳动力市场也面临着挑战，这些挑战加剧了三明治一代的压力。最重要的问题之一是低工资的高发生率，低工资的定义是劳动力收入低于工资中位数三分之二的百分比。在马来西亚，超过 30% 的劳动力属于这一类别，是经济合作与发展组织 14% 的低薪发生率的两倍多。这种低工资结构与地理、教育和技能方面的工资差距相结合。此外，2022 年女性劳动力参与率为 55.8%，明显低于男性参与率 81.9%。这些差距导致养老保障不足，特别是对妇女、个体经营者和低收入者等弱势群体。
系统差距和老年贫困
马来西亚依赖基于劳动力市场参与和收入水平的保险模式，加上政府的干预有限，导致大多数马来西亚人的保险费率较低且福利不足。这种情况给三明治一代带来了巨大的压力，他们需要养活年迈的父母。
2023 年，有 1373.5 万工作年龄人口，占人口的 57.36%，没有被公积金或退休基金 （KWAP） 覆盖。这些覆盖面差距使许多人容易受到老年贫困的影响，对老年人的影响尤为严重。
因此，缩小覆盖面差距对于减轻三明治一代的财务压力至关重要。有效的政策制定需要对劳动年龄人口中的各个群体进行详细检查，并承认造成每个差距的具体因素。例如，EPF 的举措，例如 i-Saraan，旨在将覆盖范围扩大到非正规部门和零工经济（解决图 3 中的差距 3），但在解决差距 2（失业个人）和差距 1（不在劳动力市场的人，特别是有家庭责任的女性）方面存在不足。这些群体在达到退休年龄时，如果没有足够的积累储蓄来保障老年收入，他们很容易在晚年陷入贫困，并依赖子女抚养。全面解决这些差距对于确保社会各阶层的公平养老保障至关重要。
养老金充足性是马来西亚现行制度的另一个重大弱点。公积金局的统计数据显示，超过三分之一的缴款人在退休时一次性提取退休储蓄，目前设定为 55 岁。然而，54 岁时的储蓄金额中位数仅为 44,025 令吉，仅相当于 2023 年 9 个月的人均收入。这一储蓄中位数掩盖了女性会员的储蓄中位数仅为 29,975 令吉，而男性会员的储蓄中位数为 63,351 令吉，这凸显了女性退休后面临的复合财务脆弱性。
基于消费的缴费型养老金的理由
鉴于三明治一代面临的紧迫挑战，基于消费的缴费型养老金 （consumption-based contributory pension，CBCP） 的引入提供了一种可持续和公平的解决方案。与依赖劳动收入直接支付的传统养老金计划不同，CBCP 引入了与消费直接挂钩的 2% 缴款，利用所有居民的经济活动，无论就业状况如何。通过将覆盖范围扩大到所有老年人，包括那些没有就业记录的老年人，CBCP 将特别有利于目前被排除在老年收入保障之外的妇女和就业不稳定形式的个人。
CBCP 通过将供款与有形的社会福利（老年人每月 700 令吉的固定费率养老金）直接挂钩，从而提供明显的优势。这种直接联系可以使 CBCP 更受公众欢迎，将其定位为一项进步政策，不仅可以解决老年收入保障问题，还可以减轻三明治一代的经济压力。
将 CBCP 纳入马来西亚的养老金体系
将统一CBCP 作为马来西亚养老金体系的基础支柱，将为现有的收入相关等级（如 EPF）提供重要的补充（见图 4）。这种战略方法将大大扩大养老金制度的覆盖范围，包括经常被排除在传统养老金计划之外的非正规和个体经营者，以及劳动力之外的个人。通过确保所有老年人，无论其劳动力参与率如何，都能获得有保障的最低收入保障水平，这种整合将创建一个更具包容性和公平性的养老金框架，解决关键差距并加强整体社会保障。
通过将 CBCP 与现有的老年收入保障措施相协调并强调协同作用，该综合系统可以有效减少不平等并增强老年人口的经济安全。这种方法还在马来西亚的整体财政框架内保持了更高层次保护的储蓄激励，例如公积金和私营部门储蓄，以及劳动力市场参与。
拟议的 CBCP 每月向 65 岁及以上的老年人提供 700 令吉，将纠正歧视性的劳动力市场，女性比男性受益更多，因为她们往往寿命更长（见图 5）。
到 2045 年，CBCP 的总成本预计将在国内生产总值的 1.019% 至 1.063% 之间，其中 2% 的消费贡献会产生足够的收入（每年占 GDP 的 1.08%）来支付这些成本。
CBCP 在技术上是合理的，在政治上是可行的
社会养老金显著减少了老年贫困，并影响了各国的政治结果，往往使执政党在选举中受益。然而，在马来西亚实施基于消费的缴款面临政治挑战，特别是因为过去对基于消费的税收（如商品和服务税）的负面经验。GST 于 2015 年推出，因其累退影响而不得人心，导致其于 2018 年被废除。
尽管存在这些担忧，但CBCP在政治上可能是可行的，因为与消费税不同，它直接将2%的消费贡献与700令吉的老年人统一福利挂钩。缴款和社会福利之间的这种联系可能使 CBCP 更容易被公众接受，因为它支持老年人，尤其是那些在经济上依赖孩子的老年人。
为了进一步简化 CBCP 的实施，我们建议将工人的 EPF 缴款减少 2%，这将导致实际工资增加并抵消新缴款的影响。
来自其他国家的证据表明，设计良好的社会养老金可以获得公众的大力支持，并成为政府的政治资产。例如，莱索托于 2004 年推出的全民养老金帮助政府赢得了随后的选举，而秘鲁于 2011 年启动的“Pensión 65”计划则大大提高了选举的成功率。在格鲁吉亚、肯尼亚、玻利维亚、巴西和毛里求斯也发现了类似的证据。这些例子表明，社会养老金对选民，尤其是三明治一代具有强大的吸引力。
CBCP 在马来西亚的引入为三明治一代面临的经济和情感压力提供了一个可行的解决方案。通过将覆盖范围扩大到所有老年人，特别是那些被排除在传统养老金计划之外的老年人，CBCP 将减轻在职成年人的负担，同时提供更具包容性和可持续性的社会保障体系。CBCP 代表了一项具有前瞻性的政策，旨在应对人口老龄化的挑战并加强马来西亚社会的结构。
Amjad Rabi 博士是马来亚大学社会福祉研究中心（SWRC）的客座专家。名誉教授Norma Mansor是 该中心的主任。
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